ценовиксервис аналитики маркетплейсов
ВойтиПопробовать

Калькулятор НДС для селлера на УСН

С 2026 года продавцы маркетплейсов на УСН с доходом выше 20 млн ₽ платят НДС. Введите годовой доход и расходы с НДС — калькулятор покажет, сколько составит налог по ставке 5% без вычетов и 22% с вычетами и какая выгоднее.

Ваши цифры за год

Результат

Доход выше 20 000 000 ₽ — вы плательщик НДС

НДС 5% без вычетов3 190 476 ₽
НДС 22% с вычетами4 219 672 ₽к вычету 7 862 295 ₽

Выгоднее 5% без вычетов — экономия 1 029 196 ₽ в год

Ставка 7% применяется при доходе выше 272,5 млн ₽ в год. Расчёт ориентировочный — решение о ставке принимайте вместе с бухгалтером.

Ценовик следит за порогом 20 млн ₽, считает ставки на ваших реальных данных и показывает, какие товары уйдут в минус при НДС.

Модуль «Налоги и НДС»

НДС для селлеров маркетплейсов в 2026 году

С 1 января 2026 года порог освобождения от НДС для упрощённой системы снижен до 20 млн ₽ в год. Продавцы Wildberries, Ozon и Яндекс Маркета на УСН, чей доход выше порога, становятся плательщиками НДС и выбирают ставку: пониженную 5% или 7% без права на вычеты либо общую 22% с вычетами.

Как работает ставка 5%

Налог считается со всей выручки по расчётной ставке 5/105. Входящий НДС от поставщиков и маркетплейсов к вычету не принимается. Ставку нужно применять не меньше 12 кварталов подряд.

Как работает ставка 22%

НДС начисляется по расчётной ставке 22/122, но уменьшается на входящий НДС: из закупок у поставщиков-плательщиков НДС, комиссий и логистики маркетплейсов, рекламы. Чем больше расходов с НДС, тем выгоднее эта ставка.

Что сделать после перехода на НДС

Пересчитать цены: при тех же ценах часть товаров уйдёт в минус. Проверьте прибыль каждого артикула вкалькуляторе юнит-экономики, добавив ставку НДС к налогу.

Вопросы о НДС для селлеров

С какого дохода селлер на УСН платит НДС в 2026 году?

С дохода выше 20 млн ₽ за предыдущий или текущий год. Если порог превышен в течение года, НДС платится с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.

Что выгоднее — НДС 5% или 22%?

5% — без вычетов: налог считается со всей выручки, зато учёт проще. 22% — с вычетами входящего НДС от поставщиков и маркетплейсов. Если большая часть расходов — с НДС, 22% может оказаться выгоднее. Калькулятор сравнивает оба варианта.

Можно ли перейти с 5% на 22% в любой момент?

Пониженную ставку 5% или 7% нужно применять не меньше 12 кварталов подряд, если вы не утратили на неё право. Поэтому выбор стоит делать осознанно и вместе с бухгалтером.

Нужно ли повышать цены после перехода на НДС?

Почти всегда да. При ставке 5% из той же цены около 4,8% уходит в налог, при 22% — больше. Посчитайте прибыль товаров с новой ставкой в калькуляторе юнит-экономики.